来凤县旧司镇人民政府2021年部门整体支出绩效评价报告（摘要版）

报告编号：恩施州施南绩评（摘字）202201

来凤县预算绩效评价报告（摘要版）

报告名称：来凤县旧司镇人民政府2021年部门整体支出绩效评价报告

预算部门（单位）：来凤县旧司镇人民政府

预算年度：2021年度

评价类型：项目□政策□部门整体R

评价单位：恩施州施南资产评估事务所

主评人1：吕  贞

主评人2：吕春建

专家：王  涛

正式提交日期： 2022年8月31日

目录

一、评价结论………………………………………………………1

（一）项目绩效评价分数与等级…………………………………1

（二）整体完成情况分析…………………………………………1

1、部门决策……………………………………………………..1

2、运行成本……………………………………………………..2

3、管理效率……………………………………………………..2

4、履职效果……………………………………………………..3

（三）存在的问题和原因…………………………………………3

1、临聘人员清退工作存在差距………………………………..3

2、单位日常资产管理有待进一步加强………………………..4

3、内部监督运行机制有待进一步完善……………..…………4

4、部分项目存在执行制度不规范的问题……………..………4

5、部分项目任务完成不及预期………………………..………5

（四）结果拟应用建议……………………………………………5

1、强化预算执行力度………………………………………….5

2、进一步加强和规范政府资产管理工作……………………..5

3、建立和完善本单位内控监督运行机制……………………..6

4、加强和规范资金管理和项目管理的建议…………………..6

5、树牢绩效管理理念，加快推进项目建设进度……………..7

来凤县旧司镇人民政府

2021年部门整体支出绩效评价报告

（摘要版）

一、评价结论

（一）项目绩效评价分数与等级

来凤县旧司镇人民政府2021年度部门整体支出绩效评价指标分值100分，从部门决策、运行成本、管理效率、履职效能4个维度进行分析评价，综合得分85分，评价等级为“良”。综合得分与等级如下：

旧司镇部门整体支出绩效指标评价得分及等级表

（二）整体完成情况分析

1.部门决策。部门决策权重21分，得分21分。从绩效管理的角度分析，部门决策是预算单位为了有效地实现年度绩效目标，从多种可能的决策方案中作出选择或决定的过程。使部门的管理行为有行动的依据，为调动管理者的工作积极性，调动人民群众发展生产的热情，推动部门管理工作达到更优效果。评价显示，旧司镇2021年经济社会发展规划和年度工作目标符合来凤县委、县政府经济社会发展战略规划和目标，与部门“三定”方案确定的职责相符。通过建立健全集体决策机制，旧司镇人民政府重大行政决策能够按照“三重一大”制度规定办理，议事程序和决策程序规范。2021年度部门预算编制得到县级财政批复，部门预算所设置的绩效目标具有一定相关性和合理性，基本能满足绩效目标管理的要求。

2.运行成本。运行成本权重24分，得分20分，扣4分。运行成本是预算单位为保障机构正常运行，完成日常工作任务而发生的包括人员经费、公用经费和项目经费等各项支出。2021年旧司镇人民政府在职人员控制率为100%；2021年部门公用经费变动率为0.82%；2021年“三公”经费支出比年初预算下降20%，比上年同期下降51.84%，基本经费成本控制效果较好。主要扣分点在于：2021年旧司镇聘用人员22人，比上年同期增加6人，不符合2021年部门预算编制口径要求。

3.管理效率。管理效率权重25分，得分17分，扣8分。旧司镇人民政府建立了比较完善的财务管理制度和业务管理制度，预算资金执行、报账流程和财务资料管理比较规范，预（决）算信息公开透明，业务管理工作机制运转比较协调，公共服务质量和效率有所提升。主要扣分点在于：一是国有资产管理和会计核算工作薄弱，单位各项资产账实不符。二是内控监督运行机制有待完善。三是2021年实施的财政资金统筹整合项目，在资金管理和项目管理等方面仍存在执行制度不规范的问题。

4.履职效能。履职效能权重30分，得分27分，扣3分。2021年，旧司镇人民政府全面落实省委省政府、州委州政府、县委县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，以推动经济社会高质量发展为主题，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。在疫情防控常态化下，围绕“两茶一果一蜂一菇”产业，全面推进乡村振兴，特色优势产业发展初具规模，通过加强和改进乡村治理、农村环境治理和社会综合治理效果突出；乡村文化体系日渐完善，民生福祉不断提升，社会效益明显。一年来的履职绩效，为旧司镇区域经济可持续发展注入了生机和活力。据调查问卷汇总，村民群众和乡村干部对旧司镇人民政府2021年度履职效果的认可度较高。主要扣分点在于：2021年个别项目完成不及预期。

（三）存在的问题

1.临聘人员清退工作存在差距。2021年旧司镇聘用人员（含政府购买服务聘用人员，下同）22人，比上年同期16人增加6人。2021年聘用人员支出为57.21万元，比上年同期支出34.05万元增加23.16万元，聘用人员支出变动率为68.02%，不符合县级财政2021年部门预算编制口径关于“临聘人员支出在上年基础上通过清退人员压减30%”的要求。

2.单位日常资产管理有待进一步加强。评价发现，旧司镇国有资产日常管理责任未落实，会计核算工作薄弱，对已竣工决算的在建工程未及时转增固定资产；对已经报废的固定资产未按规定履行审批手续，及时进行账务处理，造成账账、账实不符。截至核查日，旧司镇人民政府有待报废资产556095元未履行审批手续，有19756964.01元资产未入固定资产账。

3.内控监督运行机制有待进一步完善。评价发现，旧司镇人民政府存在内部控制制度建设有差距，内控基础比较薄弱，内控队伍不稳定，内部控制流程不够完善，会计监督职能弱化，内部控制管理力度和内部监督力度不大等问题。

4.部分统筹整合项目在资金管理和项目管理等方面存在执行制度不规范的问题。

个别项目采购程序不合规。2021年有3个项目应采用公开招标方式，而自行采用竞争性谈判方式采购；有2个项目应采用单一来源采购方式和询价方式，而未履行采购程序。

部分项目建设内容调整未及时报备。2021年有部分项目存在增加工程量、变更建设内容等问题，截至核查日，调整项目建设内容仍未履行报备手续。

提前签订项目建设施工合同。2021年有个别项目，共6份合同，合同金额1468.48万元，未经县统筹办下达项目计划就提前于2020年就签订了项目建设施工合同。

支付以前年度项目支出。2021年有部分项目支付的工程款金额为606.53万元，是2019年—2020年项目款项。截至核查日，仍未履行报批程序。

个别项目任务完成不及预期。2021年财政拨付资金项目16个，当年实际开工15个，按期开工率为93.75%。经核查，“旧司镇乡村振兴项目”，以及“村集体经济发展项目”中的2个子项目当年未实施。

（四）结果拟应用建议

1.强化预算执行力度。旧司镇人民政府应严格按照县人民政府过“紧日子”和“过苦日子”的要求，杜绝预算执行时的主观性和随意性。要结合旧司镇实际，进一步加大力度严格控制和清退临时聘用人员（含政府购买服务聘用人员），并将清退临聘人员的结果和情况书面报告县编外办。

2.进一步加强和规范政府资产管理工作。一是加强资产日常管理。健全和完善本单位资产管理制度，把资产管理职责落实到部门和个人，建立和完善资产的验收、领用、使用、保管和维护等内部管理流程。二是对实物资产定期进行清理盘点，造册登记，统一管理，及时进行账务处理。三是完整登记土地、房屋等未入账资产信息，确保单位资产信息的完整性。四是按规定程序及时规范处置待报废资产，切实解决账实不符的问题 。并对资产丢失、损毁等情况实行责任追究制度，确保国有资产安全完整。

3.建立和完善本单位内控监督运行机制。建立健全内部控制制度是加强乡镇政府治理体系和治理能力现代化建设的重要举措，是乡镇提高公共服务质量和效率、防控廉政风险的重要手段。建议旧司镇人民政府结合未来发展目标，建立和完善内部控制制度，提升领导层的内部控制意识，改善内部控制环境。有效发挥会计监督职能作用，规范单位会计核算。进一步细化内部控制活动，加强所属部门、各岗位之间的沟通与联系，建立岗位不相容制度，并完善内部控制监督体系，为内部控制管理工作顺利开展提供有利保证。

4.加强和规范财政资金统筹整合项目监督管理工作，不断提升财政资金绩效。建议如下：

加强和规范项目招投标管理。针对部分项目招投标手续、政府采购程序履行不到位的问题，项目实施单位应按照有关制度规定开展自查自纠，进一步完善项目招投标管理制度，严格按照政府采购、招投标、农村小型建设项目有关管理规定，依法依规确定施工单位。从源头上规范项目招投标行为，并将自查自纠的情况形成书面报告，报送县财政局和县乡村振兴局等有关部门。

加强和规范项目实施管理和资金监督管理。对项目实施管理中存在的“增加工程量、擅自变更建设内容、提前签订施工合同和支付以前年度项目支出”等问题，旧司镇人民政府应严格按照《湖北省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》《关于支持脱贫县继续实施统筹整合使用财政涉农资金试点政策的通知》《关于加强中央财政衔接推进乡村振兴补助资金使用管理的指导意见》《来凤县涉农资金统筹整合及财政衔接推进乡村振兴补助资金管理暂行办法》的有关规定进行梳理和排查，制订整改方案，限期整改到位。同时结合本次绩效评价结果，进一步提高加强和规范项目资金监督管理的认识，增强绩效管理理念，落实项目实施工作职责，完善内部流程控制，健全问责机制，堵塞项目资金使用过程中可能出现的漏洞，从根本上防止和杜绝类似问题发生。

5.树牢绩效管理理念，加快推进项目建设进度。对存在的个别统筹整合项目任务完成不及预期等问题，旧司镇应认真查找当年个别项目（包括子项目）未实施的原因，书面报告县统筹办公室等有关部门。在此基础上进一步提高绩效管理认识，建立和完善项目绩效目标监控和协调机制，抓住关键环节，强化项目全过程管理，扎实做好项目日常运行监控工作，认真分析出现偏差原因，促使项目建设健康有序推进。

恩施州施南资产评估事务所

2022年8月31日