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案件披露

揪出田间地头“鼹鼠”群——巴东县审计局查处骗取套取扶贫专项资金700余万元案
来 源: 发布者:审计局 发布时间:2017-12-15 14:50:35 阅读次数:

 

庄严的承诺,历史的跨越--到2020年全面建成小康社会,这是党的十八大以来,以习近平同志为核心的党中央将脱贫攻坚推到治国理念的高度,立下军令状,打响的一场脱贫攻坚战必将带来历史性的跨越和巨变。为实施精准扶贫战略,国家每年投入大量的财政扶贫资金,用于贫困地区的经济发展和民生改善。在决战决胜和全力冲刺的关键时期,面对新形势致力打造“五个一批”脱贫攻坚政策组合拳,确保打赢扶贫开发攻坚战。审计机关作为公共资金的“守护者”,有责任依法保障扶贫资金安全、完整和高效,让国家政策真正落到实处。伸向扶贫资金的“黑手”,必将被审计利剑斩断!

X县作为省定贫困县,贫困人口5.6万人。2016年,该县致力于发展产业生产脱贫,包括茶叶、柑橘、蔬菜、药材、食用菌等产业取得成效。为老百姓开源引水、授之以渔,力求实现脱贫目标。
省厅派出巴东县审计局组成扶贫审计组对X县2016年度扶贫资金审计中发现,某局在发展本县柑橘茶叶产业过程中,通过与供应商和“自办”企业合作,以次充好、偷梁换柱、暗度陈仓,导致供应商骗取套取财政资金达700余万元,让扶贫政策执行大打折扣,严重侵害老百姓利益。
 
缜密分析 引出疑点
 
审计组进驻X县之时,收集整理了该县2016年度《精准扶贫项目资金整合方案》以及2016年度统筹整合财政资金用于扶贫项目清单,全面了解X县统筹整合资金规模、资金分配方案、各产业计划投入资金。在此基础上,通过对具体情况综合分析,结合财政集中支付系统发现某局2016年实施柑橘茶叶五个专项项目支出资金3440多万元,其中涉及扶贫资金1513万元,计划发展茶叶13210亩、柑橘12000亩。职业的敏锐性让审计组隐约觉得,该局负责实施的产业项目之多、年限之短、资金之大、涉及群众利益之广,按常理难以完成任务,而账面资料反映验收手续完备,却一切步骤那么有序。面对疑惑,审计组分三步排疑解惑。一是重点关注了柑橘茶叶产业的具体实施方案、招标投标、发放验收、建设规模、资金拨付,以及贫困户、非贫困户奖补措施、补助政策及标准等。二是广泛与扶贫及相关部门的相关人员了解交流,深入了解柑橘茶叶产业的实施现状、面临困境及未来规划。三是采取电话调查了解柑橘茶叶产业实际及受益情况。在2016年精准扶贫产业发展中,X县为确保贫困户快速发展脱贫,实施方案中规定柑橘为贫困户提供3年生容器大苗每株48.5元,为非贫困户提供2年生容器苗每株11.6元;茶叶为贫困户提供穴盘苗每株0.3805元,非贫困户提供扦插苗每株0.18元;肥料为中标品牌为“宜施壮”牌有机无机复混肥。通过多方了解核实,疑点初步显现,有贫困户反映实际发放两年或一年生容器柑橘苗木、茶叶扦插苗,肥料发放有“宜施壮”与“田头”两种品牌。
 
追本溯源 初现端倪
 
在发现审计疑点后,通过情况分析,审计组分3个组,从政策把握、人员精准、数据比对、信息核实等多种手段,充分了解X县柑橘茶叶产业的真实情况。其中扩大电话调查规模至154户,实地走访了6个乡镇、21个村、117户,sql进行数据对比分析等多种方法深入调查摸底核实,通过现场实物与招标标准、验收图片比对,发现供应商发放贫困户苗木实际与招投标标准不一致。而实际发放中用2年生苗木充当3年生苗木,肥料用进价为招标品牌价一半的低价“田头”牌充数,而实际支付货款是按投标价格支付。以此引出3个疑点,一是苗木供应与招标文件的标准不一致;二是肥料苗木发放存在以次充好;三是肥料苗木普遍存在未发放情况。审计组初步锁定核实审计疑点,通过走访确定项目实施过程中存在诸多漏洞,认定可能致使国家项目资金被骗取或套取,猜想肯定有无良商人的黑手伸向了老百姓的利益。
紧接着审计组查阅核实该局大量柑橘茶叶项目实施、财务、验收等资料,进一步了解X县柑橘茶叶产业项目发展真实情况。2016年重点完成精准扶贫柑橘4000亩、茶叶5000亩的扶贫任务为目标,其他项目只实施了一部分。通过对项目招投标情况审查,发展这几个项目肥料、苗木分开招投标,肥料多个项目一次性招标投标中标单位为1家公司(简称XX农资经营部),合同金额达580多万元;苗木多个项目多次招标投标中标单位分3家公司(简称公司A.B.C),且有个共同点就是四次招投标主要是这3个公司投标且报价相当接近标底。引发出几个疑问:一是肥料为何是一次性招投标?二是苗木为何总是3家公司中标且报价都非常接近标底?有“内应”还是巧合?三是3家公司是互相串标围标?还是3家公司本身就存在关联?等等,其中的疑点错综复杂,令人深思。
 
抽丝剥茧 破解瓶颈
 
面对诸多疑点,看似简单的“官商勾结”谋取利益,但是为啥苗木这3家公司总是报价都接近标底?操作如此周密?面对疑惑,大家百思不得其解。审计组多次深夜磋商,大胆假设,多个疑点指向将3家公司与某局应是连在一起的利益黑网。理清思路,明确方向,锁定嫌疑人,审计组迅速兵分3组开展工作寻求突破。第一组在公安、工商、交易中心、银行对3家公司法人、人员结构、规模等全面摸底;第二组运用计算机审计通过SQL进一步比对,核对3家公司、某局人员及其家属信息,核对涉及农户、面积、补贴标准、发放情况;第三组实地走访各乡镇入户了解柑橘茶叶项目实施以及验收详细情况。三管齐下,通过三天的突击,大量取证核实,取得了实质性进展。原来肥料苗木4家公司与某局存在关联,公司法人以及主要责任人,均为某局原改制人员及家属。然而,新的疑问又来了,如此大的项目为何各个环节都如此顺畅?项目未实施完而资金已经拨付到位?某局的监管验收职能在哪里?
 
逐个击破 真相大白
 
越接近真相越是让审计组彻夜难眠。因为面对如此大的项目资金,审批验收环节为何如此顺畅?未实施或未完工且能顺利拨付资金?主管部门审核、监管责任是否到位?是否存在利益输送?这涉及人员不仅仅在“下面”,而同时该局原局长现已提拔至县领导,现任局长为该局原副局长,疑云密布要想突破就必要牵涉“上面”。有段时间里也让审计组产生顾忌,然而作为审计人,作为公共资金的“守护者”。消除顾忌、迎难而上,审计组研究决定,对相关领导及责任人先后进行8次个别独立谈话,让其陈述事实,证据面前不容狡辩。通过审计组耐心询问,交心谈心,他们才放下包袱说出真相。原来,4家公司都为该局原改制人员主控,其中2家苗木公司实为该局派驻技术员具体负责,具体事务有该局领导决定。且该局下属还有1个XX苗木场,审计组迅速对该苗木场进行封账审核,理顺几家公司由来及关系,虽都各为其政,实则利益交错都为“自家人”。历来“自家人”好办事,这就完全应证我们之前的大胆假设,这是一张由“自家人”构筑的利益网,自产自销骗取套取项目资金。涉及的人之多,面之广,金额之大,让人震惊。这就不难理解为何项目从申报、审批、招投标、实施、验收、拨付等环节都一路绿灯,畅通无阻。
密云散去,审计组迅速组织力量,大量核实项目的实施、验收、拨付环节,通过核实,4家公司用虚假验收、虚报瞒报、重复验收、以次充好(肥料用便宜几倍‘田头’肥代替,进价差额28元/包,苗木以扦插苗或茶果代替穴盘苗赚取差价),多种手段骗取项目苗木、肥料共计资金741.39万元。其中扶贫资金276.78万元、其他财政资金464.61万元。
 
开门审计 力求“双赢”
 
秉承“开门审计、立审立改、协作共享”理念,审计期间,为不影响X县产业发展及精准扶贫工作,同时避免发生群体性矛盾事件。审计组谨言慎行,要求该局务必保证百姓的春季柑橘茶叶产业不受影响,边整边改。责令XX农资经营部补充发放肥料9652包,涉及金额86.09万元;3家苗木公司补充发放苗木85.5万株,涉及资金33.27万元。同时,积极与X县政府上报沟通,责成该局追回被骗取套取财政资金428.08万元。极大地保证了老百姓的利益,也守护了大量财政资金安全避免损失,可谓“双赢”。在审计出点后,与省厅、X县政府沟通上报,成果共享多部门跨区域协作必将粉碎侵占老百姓利益的黑网,共同守护老百姓切身利益,维护国家财政资金安全。